botox
הספריה המשפטית
ספרונית משפחה

הפרקים שבספר:

תקנות הירושה (דרכים להשקעת כספי עזבון), התש"ס-2000

בתוקף סמכותי לפי סעיפים 85א ו- 160 לחוק הירושה, התשכ"ה-1965 (להלן: "החוק"), אני מתקין תקנות אלה:

1. הגדרה
בתקנות אלה, "מדד" - מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

2. דרכי השקעה
מנהל עזבון ישקיע את כספי העזבון שאינם דרושים לצורכי הנהלתו השוטפים באחת מדרכים אלה:
(1) בפיקדונות בנקאיים שקליים, נושאי ריבית או הפרשי הצמדה וריבית ובעזבון שצפוי שניהולו יימשך יותר משנתיים ממועד ההשקעה עד לחלוקת הבספים ליורשים, ושהכספים לא יידרשו לניהול צורכי העזבון השוטפים, לרבות תשלום חובות העזבון - בתכניות חיסכון בנקאיות צמודות מדד, לפרקי זמן מוגדרים מראש, בהתחשב באמור בתקנה 3;
(2) בניירות ערך שהוציאה המדינה או שהיא ערבה לפרעונם;
(3) במסירתם לידי האפוטרופוס הכללי לשם השקעה לפי הוראות סעיף 10(ג) ו- (ד) לחוק האפוטרופוס הכללי, התשל"ח-1978;
(4) דרך אחרת שאישר בית-המשפט מראש.

3. התחשבות בצורכי העזבון
דרכי ההשקעה לפי תקנה 2 ומשך תקופת ההשקעה, ייקבעו בהתחשב בצורכי ניהול העזבון השוטפים, לרבות תשלום חובות העזבון, ובמועד הצפוי של החלוקה ליורשים.

4. אישור בית-משפט (תיקונים: התשע"א, התשע"ב, התשע"ג, התשע"ד)
השקעת כספי עזבון ששוויים עולה על 1,317,951 שקלים חדשים, טעונה הסכמת היורשים בכתב או אישור של בית-המשפט; היה בין היורשים חסוי, קטין או נעדר - טעונה השקעת כספים ששווים כאמור, בכל מקרה אישור של בית-המשפט.

5. כספים שהיו מושקעים ביום המינוי
כספים שביום מינוי מנהל העזבון היו מושקעים בדרך השקעה שלא לפי תקנות אלה ואשר נקבעו בה מועדים מוגדרים מראש למשיכת הכספים או למימוש (להלן: "מועדי יציאה"), יוסיפו להיות מושקעים באותה דרך עד למועד היציאה הראשון וממועד זה ישקיע מנהל העזבון את הכספים לפי תקנות אלה, אלא-אם-כן הורה בית-המשפט אחרת.

6. הגשת בקשה לבית-משפט
(א) בקשה לבית-המשפט לאישור דרך השקעה לפי תקנות 2(4), 4 ו- 5, תוגש בכתב; המשיבים בבקשה יהיו האפוטרופוס הכללי וכל היורשים, ואולם רשאי בית-המשפט, בנסיבות מיוחדות שיירשמו, לפטור מחובת המצאת הבקשה למשיב פלוני; צורפה הסכמתו של יורש לבקשה אין צורך להמציאה לו ולהזמינו לדיון אלא-אם-כן הורה על כך בית-המשפט.
(ב) בבקשה יפורטו:
(1) הסכום הכולל של כספי העזבון, הסכום שמוצע להשקיעו ודרך ההשקעה המוצעת;
(2) כלל נכסי העזבון והכנסותיו הנוכחיות והצפויות עד למועד החלוקה ליורשים;
(3) התחייבויות והוצאות העזבון הנוכחיות והצפויות עד למועד החלוקה ליורשים.
(ג) לבקשה לאישור דרך השקעה של כספי עזבון כאמור בתקנה 4 יצרף מנהל העזבון חוות-דעת של רואה חשבון או של יועץ השקעות, המנמקת את דרך ההשקעה המוצעת.

7. ניהול על-ידי מנהל תיקי השקעות
בבוא בית-המשפט לאשר בקשה לפי תקנה 4 רשאי הוא להורות על ניהול כספי העזבון על-ידי מנהל תיקי השקעות, כמשמעותו בחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ"ה-1995.

8. הצמדה
(א) הסכום הנקוב בתקנה 4 יעודכן ב- 1 בינואר של כל שנה, בשיעור עליית המדד שפורסם בחודש דצמבר שקדם לו, לעומת המדד שפורסם בחודש דצמבר של השנה שקדמה לה.
(ב) סכום שהשתנה כאמור, יעוגל לשקל החדש השלם הקרוב, וסכום של מחצית השקל החדש יעוגל כלפי מעלה.

9. ביטול
תקנות הירושה (דרכים להשקעת כספי עזבון), התש"ל-1979 - בטלות.

10. תחילה
תחילתן של תקנות אלה תשעים ימים מיום פרסומן (להלן: "יום התחילה").

11. הוראת מעבר
אישר בית-המשפט דרך השקעה לפני יום התחילה, יראו את האישור כאילו ניתן לפי תקנות אלה.